Экономика
Трейдинг и налоги: обязан ли платить частный инвестор?
Многие, кто получает доход на финансовых рынках, задаются вопросом: нужно ли платить налоги с прибыли от трейдинга и какие существуют способы легализации доходов?
Брокеры и банки: как различается налогообложение?
Для торговли на финансовых рынках, будь то Форекс или фондовая биржа, трейдеру необходим посредник — банк или лицензированная брокерская компания, предоставляющая доступ к торговой платформе и рынку.
Если вы торгуете через банк, система налогообложения предельно прозрачна. У трейдера два счета: личный и торговый. Внося депозит, клиент сначала отправляет средства на свой банковский счет, затем — на торговый. При выводе средств операция проходит в обратном порядке.
Банк отслеживает движение средств и контролирует разницу между внесенным депозитом и суммой вывода. Если вы выводите меньше, чем внесли, налог платить не нужно. А вот если сумма вывода превышает первоначальный депозит — эта разница считается прибылью, с которой удерживается НДФЛ (налог на доход физических лиц).
К примеру, если вы инвестировали $5000 и вывели ровно эту сумму — налог не взимается. Но если в течение года вы вывели $6000, то с разницы в $1000 придется уплатить налог.
В случае работы с брокерскими компаниями, особенно зарегистрированными в офшорах, налоговый учет ложится на плечи самого трейдера. Большинство таких компаний не сообщают о ваших доходах в налоговые органы, а переводы на карту часто не отслеживаются.
Таким образом, в 99% случаев ваши заработки на Форекс останутся вне поля зрения налоговой. Однако в исключительных ситуациях, например по решению суда, данные могут быть затребованы.
Если вы хотите действовать полностью в рамках закона, ниже расскажем, как правильно оформлять и платить налоги с трейдинга.
Налоги трейдера в Украине
В Украине трейдер может платить налоги либо как обычное физлицо, либо зарегистрировавшись как ФОП (физическое лицо-предприниматель). При этом ФОП платит единый налог и ЕСВ (единый социальный взнос), а физлицо — НДФЛ.
Если вы решите оформить ФОП, то рекомендуется выбрать вид деятельности, связанный с фрилансом: например, IT-услуги, дизайн или консалтинг. Тогда регулярные поступления на карту будут восприниматься как доход от оказания услуг.
Такой подход обеспечивает прозрачность и упрощает отчетность. При этом вы будете платить не 15–17% НДФЛ, а фиксированный единый налог плюс социальный взнос, который часто выходит значительно дешевле.
Не стоит указывать деятельность, связанную с финансовыми услугами — это потребует лицензирования и усложнит оформление.
Если брокерская компания, через которую вы торгуете, не зарегистрирована в Украине, вы автоматически становитесь участником ВЭД (внешнеэкономической деятельности), а это уже требует ведения полноценного бухгалтерского учета.
Вариант для обычного физлица:
- В начале года посетите налоговую и получите декларацию о доходах.
- Укажите источник дохода как нерегулируемую деятельность (например, «прочие доходы»).
- Заполните декларацию и получите реквизиты для уплаты налога.
- Оплачивайте налог исходя из суммы прибыли.
Как правило, детальную проверку налоговая проводит только при подозрении на крупные неофициальные поступления.
Как платят налоги трейдеры в России
В России физические лица также могут официально отчитываться о доходах от трейдинга. Для этого:
- Открывается счет в банке.
- До 30 апреля следующего года подается декларация по форме 3-НДФЛ.
- Налог уплачивается до 15 июля. Ставка составляет от 9% до 35% в зависимости от типа дохода.
Облагается только прибыль — сумма, превышающая изначальный депозит.
Оформление ИП позволяет перейти на упрощенную систему налогообложения, где налог составляет всего 6% от дохода. Но стоит учесть: индивидуальные предприниматели обязаны платить взносы в ПФР и ФОМС вне зависимости от факта получения прибыли.
Дополнительные моменты:
- Налогооблагаемый доход можно уменьшить за счет документированных расходов.
- Важно знать лимиты по выводу средств в вашем банке — превышение может привести к блокировке счета или карты.